Modulo 1 – Quadro normativo e territorialità
Riferimenti UE e nazionale che definiscono dove e quando l’IVA è dovuta.
Competenze: compliance fiscale, lettura normativa.
Abilità: qualificare operazioni imponibili/esenti.
Conoscenze: fonti legislative, criteri territoriali.
Modulo 2 – Operazioni intracomunitarie
Cessioni e acquisti intra‑UE, prova trasporto, VIES.
Competenze: gestione ciclo IVA intra‑UE.
Abilità: verificare soggetti passivi, emettere fatture esenti.
Conoscenze: articoli UE, documentazione probatoria.
Modulo 3 – Operazioni extra‑UE
Esportazioni, importazioni, regimi doganali speciali.
Competenze: pianificazione doganale.
Abilità: compilare bolle e calcolare dazi.
Conoscenze: nomenclature, procedure sdoganamento.
Modulo 4 – Triangolazioni e vendite a distanza
Flussi con tre soggetti e e‑commerce cross‑border (OSS/IOSS).
Competenze: design flussi logistico‑fiscali.
Abilità: mappare catena fornitura, applicare corretta fatturazione.
Conoscenze: normative ecommerce.
Modulo 5 – Reverse charge e altri meccanismi
Applicazione inversione contabile interna/esterna, settori speciali.
Competenze: controllo contabile, riduzione rischi.
Abilità: registrare operazioni con codici natura.
Conoscenze: sezioni registro IVA.
Modulo 6 – Intrastat, controlli interni e KPI
Elenchi Intrastat, audit e reportistica fiscale per monitorare efficacia delle procedure e ridurre il time‑to‑compliance.
Competenze: data governance, continuous improvement.
Abilità: compilare modelli, analizzare scostamenti e generare alert.
Conoscenze: modelli Intrastat, sistemi ERP, indicatori di performance.
Al termine delle 16 ore di formazione le persone potranno gestire con sicurezza l’intero ciclo IVA internazionale. Sapranno individuare il corretto regime di territorialità, applicare aliquote e inversione contabile nelle cessioni intra‑ e extra‑UE, compilare fatture elettroniche e bolle doganali senza errori, predisporre elenchi Intrastat e raccogliere documentazione probatoria, analizzare triangolazioni e vendite a distanza, valutare gli impatti economici sul prezzo di vendita e sul cash flow. Saranno inoltre in grado di progettare procedure di controllo interno, dialogare con spedizionieri, intermediari doganali e autorità fiscali, prevenendo contestazioni e sanzioni.
Il corso aziendale “Esperto IVA nelle operazioni con l’estero” si rivolge a responsabili e addetti/e amministrativi/e, import‑export manager, commercialisti/e interni/e, controller e consulenti fiscali che registrano e supervisionano operazioni intra‑ ed extra‑UE. È adatto a PMI e grandi gruppi che gestiscono forniture cross‑border, triangolazioni, marketplace, lavorazioni conto terzi e vendite e‑commerce. L’intervento risponde alla necessità di assicurare compliance normativa, ridurre il rischio di sanzioni e ottimizzare i flussi di cassa, fornendo a chi partecipa linee guida operative subito applicabili nella gestione di fatture, dichiarazioni doganali e elenchi Intrastat.
Docenti, metodologie e valutazione: l corso è condotto da personale docente con esperienza pluriennale in ambito manageriale e sviluppo delle soft skill.
Le metodologie didattiche privilegiano l’approccio attivo e partecipativo:
• Simulazioni e role play
• Analisi di casi reali
• Lavori in sottogruppi e momenti di debriefing
Modalità di valutazione delle competenze:
A conclusione del percorso è prevista una prova di valutazione basata su:
• Valutazione guidata grazie ad un test a risposta multipla oppure grazie all’elaborazione di un project work o di un’esercitazione assegnati dal/dalla docente
• Feedback individuali da parte del/della docente alla fine della sessione
